山东体育学院票据管理办法

第一条　为进一步加强票据管理，规范收费行为，维护学院经济秩序，按照《中华人民共和国发票管理办法》、《山东省行政事业性收费和政府性基金票据管理办法》和上级主管部门的有关规定，结合我院实际，制定本办法。

第二条　票据的管理

本办法所称票据是指在收取学费、住宿费、提供劳务以及其他经济活动中，向付款单位或个人开具的收款凭证，是财政、物价、审计、税务等部门进行监督检查的依据。

财务处负责对学院事业性收费所使用的各类票据进行统一管理，包括统一到管理部门购买或经批准印制票据。所有票据均由专人负责办理购领、发放、保管、缴销等日常管理工作。未经批准，院内任何单位和部门均不得自行印制、购买、转借和出售收费票据。

第三条　票据的种类及适用范围

（一）“山东省非税收入缴款书”适用于收取全日制本、专科学生、研究生、成人教育学费及住宿费等行政事业性收费；国有资产出租出借有偿使用收入。

（二）“山东省行政事业单位资金往来结算收据”适用于单位之间往来款项等不属于行政事业性收费的项目。

（三）职工借款结算、水电费、取暖费等院内进行的经济活动使用《山东体育学院收据》等，并严格限制在学院内部使用，对外使用无效；纳税经营单位一律使用税务发票。 

第四条　票据的领用、开具和核销

（一）各部门领用收费票据，应填写“票据领用登记表”，填明所领用票据的用途、种类和数量。经财务处审核符合物价部门的规定后，方可领用收费票据，领用单位对票据应指定专人负责，并妥善保管。领用票据采用“上次核销不清，下次不得领用”的原则。

（二）收费票据必须严格按照用途使用，不得互相混用，不得转让、转借或代开。票据使用数量要预计准确，不得故意多报、多领。数量较大且集中的收费，可根据预计数领用票据，按照票据编号顺序使用。集中收费结束后，未使用的票据要及时缴回；已使用的票据在办理交款手续后缴回，同时办理票据核销手续。

（三）填写收费票据应该保证内容真实完整、书写规范、印鉴齐全。开具收费票据时，必须按照号码顺序，全部联次一次复写，不得单开各联。若填写错误，不得涂改、挖补、撕毁票据，在票据全部联次上加盖“作废”戳记后保留。对于收费依据不明、收费标准不合规、内容不真实的项目应拒绝开具票据。

（四）收费票据使用完毕或不再使用，应及时将收取款项缴到财务处，票据封面内容填写完整，并由财务处核算科出纳人员加盖收讫专用章后，方可到财务处综合业务科办理票据缴回和核销手续。

（五）财务处在核销发票时，要认真检查票据的使用范围和标准是否符合规定，开具的发票是否规范，存根联内容是否与封面填写内容一致等。

第五条　票据的保管

按照财政部门的规定存放和保管票据，不得私自损毁。票据使用部门应妥善保管票据，不得丢失，否则，有关责任人须及时向财务处写出书面报告，承担丢失票据所产生的一切后果。已开具的票据存根联和票据领用登记簿，作为会计档案保管5年，保存期满，登记造册，报经主管部门查验后销毁。

第六条　票据的检查

学院将不定期对票据的使用情况进行检查，相关单位或部门应如实反映情况，提供检查资料。

第七条　违规处罚

对于违反票据管理办法规定使用票据的单位和个人，学院将按照《山东省行政事业性收费和政府性基金票据管理办法》的处罚规定执行，并视情节给予单位负责人和直接责任人行政处罚或经济处罚。

第八条　本办法由学院财务处负责解释。

第九条　本办法自印发之日起执行。

   

    2011年3月22日印发